El peligro de los préstamos entre familiares: Cómo documentarlos
💡 El Tip Rápido
Prestar dinero a un hijo o hermano parece un gesto inofensivo, pero sin el papeleo adecuado, Hacienda puede considerarlo una donación encubierta y reclamarte impuestos. Aprende a redactar un contrato privado y a presentar el Modelo 600 para que el préstamo sea legal y gratuito para ambas partes.
¿Préstamo o Donación?
Para Hacienda, si entregas dinero a un familiar y no hay un documento que demuestre que debe devolverse, se asume que es una donación. Las donaciones tributan según el Impuesto de Sucesiones y Donaciones (que puede ser caro según la comunidad autónoma). Un préstamo, en cambio, está exento de impuestos si se documenta correctamente.
Los 3 pasos obligatorios
- Redactar un contrato privado: Debe incluir quién presta, quién recibe, la cantidad exacta, el plazo de devolución y si hay intereses o no (puede ser al 0%).
- Transferencia bancaria: Nunca entregues el dinero en efectivo. La transferencia es la prueba física del movimiento de capital.
- Presentar el Modelo 600: Este es el paso que todos olvidan. Debes registrar el contrato en la oficina de Hacienda de tu comunidad autónoma. Está exento de pago (es decir, cuesta 0 €), pero el sello de la Administración es lo que oficializa que el dinero no es un regalo.
Cláusulas recomendadas
Es aconsejable incluir una cláusula de amortización anticipada y especificar qué ocurre en caso de fallecimiento del prestamista. Documentar el préstamo no es falta de confianza, es protección mutua ante una inspección fiscal.
📊 Ejemplo Práctico
Quieres prestar 20.000 € a tu hija para la entrada de un piso. Si se los das sin más, Hacienda podría exigirle el pago del impuesto de donaciones (que podrían ser 1.500 € o más). Si hacéis un contrato al 0% de interés a devolver en 10 años y presentáis el Modelo 600, ella no pagará ni un euro de impuestos y tú habrás justificado legalmente la salida de ese dinero de tu patrimonio.
